Factoring
Factoring, d.h. der Verkauf
von Forderungen an eine Spezialbank um die eigene Liquidität
zu erhöhen und Zahlungsausfälle zu vermeiden, ist eine
vielseitige Finanzdienstleistung, die gerade von mittelständischen
Unternehmen immer mehr genutzt wird. Das gesamte mögliche
Leistungsspektrum umfaßt:
- Hundertprozentigen Schutz
vor Forderungsausfällen (Sicherheit),
- Debitorenmanagement (Service)
- Ankauf von Geldforderungen
im Rahmen eines Vertrages durch den Factor (Liquidität)
- Der Factor prüft vor
Vertragsabschluß und fortlaufend die Bonität der Abnehmer
und übernimmt im Rahmen eines vereinbarten Limits das volle
Ausfallrisiko.
- Der Factoringkunde informiert
seine Abnehmer darüber, daß die Forderungen an den
Factor verkauft wurden und der Rechnungsbetrag an diesen zu zahlen
ist.
- Er stellt dem Factor laufend
Rechnungskopien über die Forderungen zur Verfügung
bzw. übermittelt die Rechnungsdaten durch Datenfernübertragung.
Sofern die Rechnungsbeträge im Rahmen der eingeräumten
Limite liegen, kauft der Factor die Forderungen an.
- Der Factor schreibt den Factoringerlös
(Forderungskaufpreis) sofort dem Abrechnungskonto des Factoringkunden
gut. Lediglich 10 bis 15% des Kaufpreises behält der Factor
zunächst als Sicherheit für Skontoabzüge oder
Mängelrügen ein. Dieser Sicherheitseinbehalt wird dem
Kunden bei Zahlung durch den Debitor oder bei Fälligkeit
gutgeschrieben.
Definitionen
'Factoring ist der Kauf von Geldforderungen
aus Waren- und Dienstleistungsgeschäften'.
Factoring dient der kurzfristigen Umsatzfinanzierung
mittelständischer Unternehmen. Das Factoringinstitut bezahlt
im Rahmen einer vertraglichen Vereinbarung offene Forderungen
des Factoringkunden sofort. Dadurch wächst die Liquidität
des Factoringkunden kongruent zum Umsatz.
Vorteile:
- Der Unternehmer kann seinen Kunden größere
Zahlungsziele einräumen und damit Wettbewerbsvorteile nutzen,
- er gewinnt finanziellen und zeitlichen Handlungsspielraum,
- kann Skonti oder Sonderrabatte beim Einkauf
nutzen,
- er stärkt seine finanzielle Position,
- er verbessert seine Bilanzstruktur.
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